El ratio de cobertura de liquidez (Liquidity Coverage Ratio, LCR) es un indicador clave que mide la capacidad de un banco para hacer frente a sus obligaciones de pago a corto plazo (generalmente en un horizonte de 30 días) en situaciones de estrés financiero. Fue introducido tras la crisis financiera de 2008 como parte de los acuerdos de Basilea III para fortalecer la estabilidad del sistema bancario.

¿Cómo se calcula?

El LCR se calcula como:

LCR = (Activos líquidos de alta calidad) / (Salidas netas de efectivo en 30 días)

• Activos líquidos de alta calidad (HQLA): Incluyen efectivo, reservas en bancos centrales, bonos soberanos de alta calificación y otros activos fácilmente convertibles en efectivo sin pérdida significativa de valor.
• Salidas netas de efectivo: Son los flujos de caja negativos esperados en 30 días (por ejemplo, retiros de depósitos, pagos de deudas, etc.), ajustados por las entradas de efectivo previstas (como vencimientos de préstamos o ingresos por intereses).

¿Qué indica?

• Un LCR ≥ 100% significa que el banco tiene suficientes activos líquidos para cubrir sus obligaciones a 30 días en un escenario de estrés.
• Si el LCR es menor al 100%, el banco podría tener problemas de liquidez en caso de crisis.

Importancia

El LCR ayuda a prevenir crisis de liquidez, protege a los depositantes y mejora la confianza en el sistema bancario.

¿Te interesa saber cómo afecta este ratio a la gestión diaria de un banco o algún ejemplo concreto?